Quand il s’agit d’investissements, l’achat d’une propriété est l’une des formes les plus importantes. Que ce soit au sens commercial ou privé, l’achat d’une propriété vaut la peine d’être investi. En tant qu’investissement sûr, une acquisition offre de nombreux avantages par rapport à d’autres formes d’investissement. C’est même si le bien est financé par la banque. En ce qui concerne la prestation de retraite et l’assurance future, l’investissement immobilier est l’une des options les plus sûres et parfois les plus sensées. Mais comment un tel investissement doit-il être envisagé aux fins de l’impôt? Quels sont les impôts payés au fisc? Comment économiser les impôts?
En Allemagne, vous êtes obligé de payer des impôts lors de l’achat d’une propriété. C’est le cas de presque tous les investissements ou placements qui génèrent des rendements ou des profits. La loi fiscale allemande est loin d’être simple. Beaucoup ne connaissent pas la base juridique et se tournent vers leur conseiller fiscal. Cela est même approprié dans certains cas, parce qu’un bon conseiller fiscal non seulement clarifie les aspects fiscaux actuels, mais peut également aider à économiser des impôts. Pour ceux qui possèdent déjà des biens immobiliers, il vaut la peine de soutenir un conseiller fiscal.
Qu’un appartement ou une maison soit utilisé ou loué à des tiers, une taxe de transfert de biens doit être payée. Il s’agit de l’un des coûts d’acquisition d’une propriété et est dû au moment de l’achat. Il s’agit moins de la maison en cours de construction, mais plus sur la terre. Par conséquent, la taxe de transfert de biens doit être payée même si le terrain est encore vide. À l’échelle nationale, on pourrait s’attendre à un fardeau fiscal uniforme de 3,5 d’ici 2006. Actuellement, cependant, ce taux est déterminé individuellement, selon l’état. En Bavière et en Saxe, cependant, ces taux d’imposition sont encore de 3,5, contrairement à :
Ici, le taux actuel de l’impôt sur les transferts immobiliers est déjà de 6,5, ce qui est nettement plus élevé. Autres taux actuels d’impôt sur les transferts immobiliers :
La taxe de transfert immobilier est calculée sur la base du prix d’achat. Les acheteurs et les vendeurs sont assujettis à l’impôt. En règle générale, cependant, le contrat d’achat avec le notaire stipule que l’acheteur doit payer la taxe de transfert immobilier. En général, cependant, cela peut également être fait par le vendeur, ce qui est assez inhabituel.
Après le paiement de la taxe, l’acheteur reçoit un certificat de sécurité de l’administration fiscale. L’acheteur les exige donc pour l’entrée dans le registre foncier. Ce n’est qu’alors que l’acheteur peut être décrit comme le propriétaire légitime d’une propriété. Il n’est donc pas possible d’éviter la taxe de transfert immobilier, mais elle ne doit être versée au fisc qu’une seule fois.
L’impôt foncier fait également partie de l’impôt foncier. Il ne faut pas le confondre avec la taxe de transfert immobilier, qui est due immédiatement avant l’enregistrement dans le registre foncier. L’impôt foncier est prélevé une fois par an sur l’immobilier et déterminé par les municipalités respectives. En Allemagne, donc, ce taux d’imposition varie également selon le Land. Il est déterminé par un taux de levage, qui dépend de la valeur du terrain. Le type d’aménagement du terrain, ainsi que l’emplacement et la taille de la propriété construite, jouent également un rôle et affectent le stock de levage.
Si la propriété est louée, l’impôt foncier peut être transféré au locataire. Si l’appartement ou la maison elle-même est habité, il doit être payé par le propriétaire. En cas de défaut de location pour lequel le locateur n’est pas à blâmer, une exonération de l’impôt foncier peut être demandée. À cette fin, le locateur doit communiquer avec la municipalité compétente.
Ces dernières années, les taux de l’impôt foncier ont considérablement augmenté, tout comme ceux de la taxe de transfert immobilier. L’Allemagne peut même être décrite comme la favorite ici. L’achat d’immobiliers peut donc entraîner des coûts accessoires et des coûts fiscaux assez élevés, qui doivent être pris en compte.
Si un propriétaire vend sa propriété privée, une taxe spéculative peut être due. Les cessions privées sont généralement imposables, même lorsqu’il s’agit de l’immobilier. Le montant des gains en capital et le taux d’imposition jouent un rôle dans le calcul du taux d’imposition.
Toutefois, les exceptions confirment également la règle en l’espèce, car une taxe spéculative n’a pas toujours à être payée. Par exemple, s’il y a plus de 10 ans entre l’achat de la propriété et la vente. Maintenant, la période de spéculation aurait expiré et la vente est libre d’impôt. Si la propriété a été utilisée dans l’année de vente et les deux années précédentes (usage propre), le revenu de la vente n’a pas non plus à être imposé.
En Allemagne, le régime des droits de succession est en place depuis 1906. Donc, si vous héritez d’une propriété, par exemple sur la base d’un volonté, vous devez payer ce type d’impôt. Toutefois, l’héritier a droit à une allocation fixe, qui peut être déduite de l’impôt. La hauteur est mesurée par le degré de parenté.
Si un conjoint décède, l’allocation est de 500 000 euros. Si un parent décède et que l’héritage passe aux enfants, l’allocation pour eux est de 400 000 euros. Il en va de même même pour un beau-fils. Si les grands-parents ont hérité du petit-fils, la limite gratuite s’élève à 100 000 euros. Toutes les conditions sous-jacentes ne sont soumises qu’à une limite gratuite de 20 000 euros.
La valeur marchande actuelle du bien joue naturellement également dans le montant de l’impôt sur les successions. Cependant, le prix pour lequel la propriété pourrait être vendue au niveau actuel est utilisé. Peu importe que vous ayez acheté la maison ou l’appartement pour une fraction de ce montant, par exemple, il y a 50 ans. Les prix actuels du marché détermineront les droits de succession. Il est bien sûr important d’avoir des experts pour estimer la propriété. L’évaluation peut, après tout, avoir un effet dévastateur sur le niveau des impôts, de sorte que vous pourriez probablement surpayer si elle est mal jugée.
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Toute personne qui utilise l’immobilier comme un investissement, ou qui réalise votre rêve de posséder une maison, peut économiser des impôts des deux côtés. Dans le cas des investissements, il y a même beaucoup de possibilités pour cela, il vaut donc la peine d’y penser. Au début, les coûts d’acquisition peuvent déjà être réclamés et amortis à la taxe. Les coûts d’acquisition se posent lors de l’achat de la propriété. Toutefois, il est important que ceux-ci ne puissent être déduits qu’aux fins de l’impôt à un certain pourcentage du prix d’achat et seulement pour un an.
EXKURS;Dans le segment de l’immobilier d’investissement ou les transactions dans le segment million, de nombreuses propriétés sont traitées dans la procédure d’accord d’actions. Puisqu’il n’y a pas de vente de registre foncier, mais seulement une maison de courtage d’actions de la société, aucune taxe de transfert immobilier n’est payable.
Toute personne qui utilise l’immobilier comme un investissement, ou qui réalise votre rêve de posséder une maison, peut économiser des impôts des deux côtés. Dans le cas des investissements, il y a même beaucoup de possibilités pour cela, il vaut donc la peine d’y penser. Au début, les coûts d’acquisition peuvent déjà être réclamés et amortis à la taxe. Les coûts d’acquisition se posent lors de l’achat de la propriété. Toutefois, il est important que ceux-ci ne puissent être déduits qu’aux fins de l’impôt à un certain pourcentage du prix d’achat et seulement pour un an.
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Autres façons de déduire le coût de la propriété pour l’utilisation fiscale:
Important: Les coûts qui ne se rapportent pas directement à la propriété ne peuvent pas être déduits. De cette façon, on suppose que la surface du sol ne peut pas être usée et ne perd donc pas de valeur.
Infos: L’amortissement est effectué à l’Annexe V de la déclaration de revenus sous amortissement spécial.
Si vous n’êtes pas sûr, vous pouvez embaucher un conseiller fiscal qui gardera un œil sur toutes les dépréciations possibles et les économies d’impôt. Le capital et le financement du propriétaire jouent naturellement également un rôle dans les impôts, tout comme la nature et l’état de la propriété elle-même.
Les radiations spéciales peuvent également inclure des cas spéciaux, tels que ceux pour les propriétés inscrites ou les bâtiments classés. Ici, l’État soutient consciemment l’effort d’entretien et l’investissement dans le temps dans ces propriétés. La préservation des bâtiments historiques est également soutenue par l’État. De cette façon, les coûts de rénovation encourus peuvent être déduits sur 12 ans. Toutefois, pour pouvoir utiliser ces dépréciations, la propriété doit avoir été achetée avant divers travaux de rénovation. Si ceux-ci sont déjà en cours, les avantages fiscaux ne sont plus possibles.
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